Налоговая служба требует, чтобы работодатели и финансовые учреждения своевременно выдавали формы W-2 и 1099-R, чтобы эти налогоплательщики могли рассчитать свои налоги и подать декларацию, но если вы не можете дождаться своей формы W-2 или 1099-R (или, если вам его не прислали), вы можете подать заявку, используя форму IRS 4852 и последнюю квитанцию о зарплате за предыдущий год в качестве замены.
Форма 4852
Форма IRS 4852 подходит в тех случаях, когда не приходит форма W-2 или 1099-R или если поступившие формы неверны. IRS просит использовать эту форму только после безуспешных попыток получить форму W-2 или 1099-R; IRS фактически поможет налогоплательщикам получить налоговые формы от работодателей или финансовых учреждений, если формы не будут получены к февралю. Другими словами, форма 4852 не предназначена для того, чтобы предоставить налогоплательщикам возможность быстрее получить возмещение, а является альтернативным средством подачи декларации, если формы не предоставлены своевременно.
Потенциальные проблемы
В вашей последней квитанции о зарплате может не быть всей информации, необходимой для подачи налоговой декларации, говорит TurboTax. Спешка с уплатой налогов в попытке быстрее получить налоговую декларацию может оказаться даже неосуществимой, поскольку налоговый сезон (период, в течение которого IRS будет обрабатывать возмещения), обычно начинается не раньше конца января. К этому времени вы, скорее всего, уже получите формы от своего работодателя. Кроме того, если вы подаете налоговую декларацию по форме 4852 и квитанции о заработной плате, но позже получаете налоговые формы и суммы отличаются от тех, которые вы подали, вы должны будете подать исправленную налоговую декларацию по форме IRS 1040X.
Заполнение формы 4852
Чтобы заполнить эту форму, используйте информацию за текущий год (YTD) в своей квитанции о зарплате.
Личная информация
В верхней части формы 4852 требуется ваша личная информация, включая:
- Ваше полное имя
- Ваш номер социального страхования
- Ваш адрес
Пояснение к форме 4852
В следующем разделе вы указываете, за какой год составлена налоговая форма - обычно это предыдущий год, если только вы не подаете налоговую задолженность. В этом разделе вы также должны подтвердить, что вам либо не удалось получить налоговые формы от вашего работодателя или финансового учреждения, либо вы получили неправильные формы. В этом разделе вы также должны подтвердить, что вы связались с IRS до подачи заявления, чтобы уведомить их об этой проблеме.
Информация из Paystub
Внимательно введите информацию из своей квитанции о зарплате в нижнюю половину формы 4852. Сначала вы должны ввести имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (если известен) вашего работодателя. Затем добавьте оставшуюся информацию из своей квитанции о заработной плате, отметив, что верхний раздел предназначен для сотрудников, которые должны получать формы W-2, а второй раздел предназначен для налогоплательщиков, которые должны получать форму 1099-R. Второй раздел 1099-R не следует заполнять, если вам просто не хватает формы W-2 и у вас нет формы 1099-R. При отсутствии W-2 введите следующую информацию:
- Заработная плата, чаевые и другие вознаграждения
- Зарплата социального обеспечения
- Заработная плата и чаевые по программе Medicare
- Советы по социальному обеспечению
- Удержанный федеральный подоходный налог
- Удержанный государственный подоходный налог
- Удерживаемый местный подоходный налог
- Удержанный налог на социальное обеспечение
- Удержанный налог на медицинское обслуживание
Подтверждение вашей информации
Под информацией о заработной плате и налогах вы должны предоставить объяснение того, как вы получили суммы, перечисленные выше. Это может быть простое заявление, например: «Суммы, взятые из последней зарплатной квитанции за (налоговый год)». Прежде чем подписать форму, вы также должны подробно описать усилия, которые вы предприняли для получения формы W-2 от своего работодателя.
Подписать и отправить
Важно отметить, что IRS не принимает форму 4852 в электронном виде; его необходимо отправить по почте. Приложите форму к остальным налоговым документам. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, если у вас есть дополнительные вопросы относительно подачи формы 4852.
