Федеральные налоговые вычеты и кредиты на владение жильем обычно доступны совладельцам всех типов, но ситуация может усложниться, если в деле участвует несколько владельцев. Воспользуйтесь этими советами, чтобы устранить налоговые сложности, связанные с совместной собственностью, и получить полный доступ к налоговым льготам.
Узнайте свой статус владения
Объект недвижимости, принадлежащий нескольким лицам, может подпадать под один из трех различных условий владения, в зависимости от ситуации и взаимоотношений владельцев друг с другом. Статус собственности частично определяет, как владельцы платят налоги на недвижимость и требуют вычетов и кредитов домовладельцев, поэтому важно знать, какой тип применим к вашему дому.
- Совместная аренда:Домовладельцы имеют равное право на владение имуществом и считаются обладателями равных долей (поэтому, если есть два собственника, считается, что каждый владеет 50% дома). Совместная аренда включает право наследования, а это означает, что в случае смерти одного владельца его доля автоматически переходит к оставшемуся владельцу(ам). Это делает совместную аренду полезным средством предотвращения завещания.
- Общая аренда: Владельцы имеют право разделить свои доли собственности по своему усмотрению и могут продать или завещать свою долю без согласия других владельцев. Они могут воспользоваться соглашением о долевой аренде, чтобы разделить имущество между собой в неравных долях. Совместное владение владельцами, не состоящими в браке, по умолчанию относится к этому типу, если только владельцы специально не выберут другой вариант.
- Полная аренда: Эта собственность доступна только супружеским парам. Поскольку закон рассматривает супружеские пары как единое целое, дом с такой формой собственности считается принадлежащим одному лицу.
Как правило, тип собственности можно найти в документе о собственности или ипотеке. Если ни в одном из документов не указан тип собственности, IRS обычно предполагает, что вы владеете домом как общие арендаторы.
Как общие арендаторы, владельцы могут требовать разные пропорции различных вычетов и кредитов, вместо того, чтобы делить их поровну. Например, два совладельца, заключившие соглашение о совместной аренде, по умолчанию должны будут разделить вычет по процентам по ипотечному кредиту в соотношении 50/50, но если у одних и тех же двух владельцев есть общая аренда, они могут разделить вычет 50/50, 75/25, или даже 100/0, если они захотят.
Подайте совместное заявление, если вы состоите в браке с совладельцем
Если вы состоите в браке с другим совладельцем дома, вы можете избежать налоговых осложнений, подав совместную декларацию со своим супругом. Поскольку статус «состоящей в браке» объединяет все доходы и расходы пары в одной налоговой декларации, вы можете просто указать полную стоимость любых зачетов или вычетов в этой декларации. Это избавит вас от необходимости выяснять, кто и что заплатил.
Раздельные налоговые льготы на общественную собственность 50/50
Если владельцы дома состоят в браке, но подают декларацию отдельно, им следует быть особенно осторожными, если они проживают в штате, находящемся в совместной собственности. Государствами, владеющими общественной собственностью, являются Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин.
Супруги в этих штатах должны делить свои семейные доходы и расходы 50/50, и IRS соблюдает этот закон. Таким образом, в штате с совместной собственностью, даже если один из супругов оплачивает 100% расходов, связанных с домом, и они подают отдельные налоговые декларации, каждый из них должен претендовать на 50% соответствующих вычетов и кредитов. Конечно, вы можете избежать этой проблемы, подав совместную заявку в соответствии с приведенным выше советом.
Включить заявление о вычете процентов по ипотеке
Если несколько человек совместно владеют домом, они обычно могут вычесть проценты по ипотеке в зависимости от их доли собственности в доме. Например, тот, кто владеет 50% дома, может по закону претендовать на вычет 50% процентов по ипотеке. Однако форма 1098, которую ипотечные кредиторы отправляют заемщикам и в IRS, может не перечислять всех владельцев и, конечно же, не указывать процент их владения. Фактически, кредиторы часто отправляют форму 1098 только первому лицу, указанному в ипотечных документах, и включают только номер социального страхования этого человека. В этой ситуации IRS будет считать, что указанный в списке владелец - единственный, кто имеет право на вычет процентов.
Чтобы разделить вычет по процентам по ипотеке между совладельцами, вам необходимо включить в налоговую декларацию заявление о вычете процентов по ипотеке.
- Владелец, имя которого указано в форме 1098, претендует на свою долю процентов по ипотеке в Приложении А, строка 10 (проценты и баллы по ипотеке сообщаются вам в форме 1098).
- Другие владельцы заявляют свои доли процентов по ипотеке в Приложении А, строка 11 (Проценты по ипотеке не сообщаются вам в Форме 1098). Им нужно будет приложить заявление с указанием имени владельца, указанного в форме 1098, его номера социального страхования и почтового адреса. Возможно, проще всего сделать копию формы 1098 и приложить ее к налоговой декларации вместо того, чтобы писать отдельное заявление.
- Владельцы должны разделить свои заявленные проценты по ипотеке таким образом, чтобы в сумме они составляли 100% от суммы, указанной в форме 1098.
Налоги на недвижимость и (если применимо) страховые взносы по ипотеке, уплаченные за год, также обычно отображаются в форме 1098. Однако IRS не так разборчив в том, как совладельцы делят эти вычеты. Пока заявленные суммы для всех владельцев в сумме составляют сумму, указанную в форме 1098, совладельцы могут просто заявить об этих вычетах в Приложении А, и им не нужно включать отдельный отчет.
Разделение жилищного кредита на электроэнергию в зависимости от расходов
Домовладельцы, которые проводят определенные мероприятия по повышению энергоэффективности своих домов, могут претендовать на налоговые льготы. Совладельцы могут разделить эти кредиты в зависимости от того, сколько каждый владелец потратил на модернизацию. Например, если два совладельца дома купили водонагреватель на солнечной энергии, и первый владелец заплатил 60% стоимости, а второй владелец заплатил остальные 40%, то первый владелец может претендовать на 60% соответствующего кредита. а оставшаяся часть кредита перейдет второму владельцу. Оба владельца должны будут подать форму 5695 вместе со своими налоговыми декларациями, чтобы претендовать на свою долю кредита.
Покройте все долги, даже если они не ваши
Если вы владеете домом совместно с другим лицом, вы можете быть привлечены к ответственности за невыплату всей суммы любых долгов, связанных с этим домом, даже если эта ответственность технически принадлежала другому владельцу. Таким образом, обычно лучше оплатить весь счет, а не оставлять его без внимания, даже если по закону это не входит в ваши обязанности. В этой ситуации проконсультируйтесь со своим юрисконсультом, чтобы узнать, есть ли у вас какие-либо средства правовой защиты, например, подать в суд на вашего совладельца-правонарушителя за денежные средства.
Понимание ответственности за совместную собственность
Если вы владеете домом совместно с другим налогоплательщиком, ваша ответственность зависит от ваших отношений, указанных в ипотеке или договоре о собственности. Вы можете быть привлечены к ответственности за неуплату всей суммы причитающихся налогов, даже если формально эта ответственность принадлежала другому владельцу. Используйте эти советы, чтобы защитить себя от такой возможности, а также максимально увеличить любые вычеты, на которые вы имеете право.
