Вы не можете сразу вычесть улучшения дома из подоходного налога, за исключением некоторых особых обстоятельств. Тем не менее, возможно, вы сможете получить налоговую льготу от улучшения вашего дома позже - в момент продажи вашего дома.
Что такое улучшение дома?
Для целей налогообложения улучшением дома считается все, что увеличивает стоимость вашего дома. Базовый ремонт, такой как заделка прохудившейся крыши, не подходит. Однако, если вы замените существующую крышу другим, более качественным типом крыши, это, скорее всего, увеличит стоимость вашего дома и, следовательно, будет считаться улучшением дома.
Налоговые льготы при капитальном ремонте дома
Обустройство дома общего назначения не может быть вычтено из вашей налоговой декларации. Тем не менее, вы получаете выгоду от того, что эти улучшения дома увеличивают стоимость вашего дома. Любые улучшения дома, которые вы делаете, добавляются к вашей «налоговой базе» в доме.
Налоговая база показывает, сколько вы вложили во что-то, и она используется для расчета вашей прибыли в дальнейшем. Когда вы продаете свой дом, вы вычитаете налоговую базу дома из цены продажи, чтобы рассчитать свою прибыль.
Прибыль облагается налогом, поэтому, увеличивая налоговую базу за счет улучшения дома, вы уменьшаете сумму налога, который вы платите при продаже.
Медицинские улучшения дома
Если целью улучшения дома является предоставление медицинской помощи вам, вашему супругу или одному или нескольким вашим иждивенцам, это квалифицируется как улучшение дома по медицинским показаниям. Медицинские улучшения дома могут быть вычтены в момент их проведения, но только в той степени, в которой они не увеличивают стоимость вашего дома. Налоговое управление США аргументирует это тем, что вы получите налоговую выгоду от увеличения стоимости при продаже дома, поэтому они не хотят давать вам сумму, равную двойному вычету.
Если бы вы заменили все свои дверные ручки на рычажные, потому что из-за артрита вам трудно пользоваться круглыми ручками, вы, вероятно, могли бы вычесть всю стоимость, поскольку это не повлияет на стоимость вашего дома. Однако если вы установите лифт для своего супруга, прикованного к инвалидной коляске, стоимость вашего дома значительно вырастет. Вы можете вычесть только разницу между изменением стоимости вашего дома и общей стоимостью улучшения.
Другая проблема с медицинскими улучшениями дома заключается в том, что, как и все медицинские вычеты, вы можете получить их только в том случае, если вы решите детализировать вычеты по возвращении. Хуже того, они облагаются скорректированным валовым доходом в размере 10% (минимальный AGI). Это означает, что вам придется вычесть 10 % вашего скорректированного валового дохода за год из суммы ваших медицинских отчислений, а затем потребовать только оставшуюся часть в качестве вычета в вашей налоговой декларации.
Энергоэффективные улучшения дома
Вы не можете вычесть расходы на улучшение дома, которое повышает энергоэффективность вашего дома, но вы можете сделать кое-что еще лучше: получить налоговый кредит. Кредиты вычитаются из ваших налоговых обязательств за год, тогда как вычеты вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода для расчета налоговых обязательств. Таким образом, кредиты могут сэкономить вам гораздо больше денег на налогах, чем на вычетах.
Кредит на энергоэффективное жилое имущество позволяет вам претендовать на налоговый кредит в размере 30% от стоимости солнечных водонагревателей, оборудования для производства солнечной электроэнергии и другого квалифицированного альтернативного энергетического оборудования. Кредит на оборудование солнечного типа продлен как минимум до 2021 года. К сожалению, срок действия других видов налоговых льгот на энергию уже истек.
Улучшения домашнего офиса
Если у вас есть домашний офис, который имеет право на вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть стоимость любых улучшений, которые вы вносите в домашний офис, как коммерческие расходы. Ремонт дома, который затрагивает весь ваш дом, может быть частично вычтен как коммерческие расходы в зависимости от размера вашего домашнего офиса. Например:
- Если вы используете свою свободную спальню исключительно как домашний офис и у вас установлена внешняя дверь, позволяющая клиентам проходить прямо в ваш офис, вы можете вычесть 100 % стоимости новой двери.
- Если вы заменили ламинат на паркетный пол во всем доме и ваш домашний офис занимает 25% от общей площади дома, вы можете вычесть 25% стоимости нового пола.
Имейте в виду, что вы не сможете вычесть всю стоимость сразу. Капитальные улучшения, то есть улучшения, преимущества которых сохраняются более одного года, обычно амортизируются, а вычет распределяется на несколько лет.
Проценты по кредиту на улучшение жилья
Если вы берете кредит на улучшение жилья или используете кредитную линию под залог собственного капитала (HELOC) для оплаты ремонта дома, проценты по кредиту или кредитной линии не подлежат вычету. Обратите внимание, что деньги от кредита или HELOC должны быть потрачены на улучшение дома, а не только на ремонт дома, чтобы иметь право на вычет процентов. Баллы и другие комиссии за закрытие кредита также подлежат вычету.
Подача заявления на вычет за ремонт дома
Если вы имеете право на одно из особых обстоятельств, перечисленных выше, вам необходимо будет заявить о своих вычетах в налоговой декларации. Медицинские улучшения дома вычитаются как детализированные расходы, поэтому для получения выгоды вам придется детализировать вычеты, а не требовать стандартного вычета. Детализированные вычеты указаны в Приложении А формы 1040. Вычеты по домашнему офису, включая любые связанные с этим улучшения дома, указаны в форме 8829. Как и медицинские улучшения дома, проценты по кредиту на улучшение жилья или HELOC представляют собой детализированный вычет, но, к счастью, именно этот вычет не подпадает под действие минимального уровня AGI.
